במסגרת המבצע שנקרא "CARRY ON SELL", ביצעו אנשי הכספים של הפיקוד הפרובינציאלי, בעקבות חקירות מקיפות שתואמו סגן התובע פרנצ'סקו קלקה וע"י ד"ר אלנה קרסו מהפרקליטות בבולוניה, צו תפיסה מונעת שהוצאה ע"י. השופט לחקירות מקדימות בסכום כולל של 32 מיליון יורו המתייחס למזומנים, יתרות בנקים, נדל"ן ומניות החברה במחוזות בולוניה, מודנה, טרני וסאסרי.
אמצעי הזהירות מגיע בתום פעילות חקירה מורכבת שניהלה היחידה הכלכלית-פיננסית של בולוניה והחלה ב-2020 שמקורה בביקורות מס שבוצעו נגד ארבע חברות בולונז הפועלות בשיווק סיטונאי של מוצרי IT.
החקירות, שפותחו באמצעות גישה לחברה ולבית, סקרים ורכישת תיעוד מס ו-IT, שופכות אור על הונאת "קרוסלה" שהתוכנית הפלילית שלה, בין 2016 ל-2019, הייתה מאפשרת העלמת מע"מ של 44 מיליון יורו, תוך ניצול ה חקיקה של האיחוד האירופי בנושא עסקאות תוך קהילתיות, אשר "אינן חייבות במס" לצורכי מע"מ.
מערכת ההונאה, שהגה ויושם על ידי ילד בן ארבעים וחמש מטרני, המתגורר דרך קבע בבולוניה, ראתה מעורבות של 46 חברות, בעיקר מעלימי מס בסך הכל, הממוקמות באמיליה רומניה ובשאר צפון איטליה.
מבצע ההונאה הציב את המועמדים שלו כאחראים על מספר חברות עם המשימה של רכישת מוצרי IT מחברה פולנית ללא החלת מע"מ. לאחר מכן, הסחורה נמכרה, רק "מאובטחת" ומתחת לעלות, לחברות נוספות שנוצרו במיוחד כדי לשלב מעברים ונושאים כלכליים בשרשרת המכירות כדי להפוך את הזיהוי של התוכנית הבלתי חוקית והאחראים למורכב יותר.
מנגנון ההונאה איפשר העלמת מס מוחלטת של החברות המעורבות, שבנוסף לאי תשלום מע"מ ואי הגשת החזרי מס, נאלצו להפסיק לאחר מספר חודשים של "פעילות" להחלפה מיידית. מוצרי ה-IT, שנמכרו במחירים תחרותיים מאוד לחברות בולונז, שווקו בצורה זו על קו הפקת רווחים משמעותיים והטבות מס מיותרות הן במונחים של חיסכון במס וזיכויים גדולים במע"מ.
תוצאות החקירות אפשרו להוקיע 63 נושאים האחראים, מסיבות שונות, לפשעי מס של השמטת תשלום מע"מ, הנפקה ושימוש בחשבוניות בגין עסקאות לא קיימות, השמטת הצגת דוחות מס, פשעים שבוצעו בחלקם בבולוניה. באזור ובחלקו באזורים איטלקיים אחרים.
עבור מחוז בולוניה בלבד, שוחזרה שורה של חשבוניות כוזבות, שהשימוש בהן בהצהרה, עבור 210 מיליון אירו, הוביל את הפרקליטות המקומית להגיש 10 הודעות על סיום החקירות למבצע ההונאה ולנציגים המשפטיים של החברות הפועלות באזור בולוניה, תוך התמודדות עם עבירות של הוצאת חשבוניות ושימוש בהן בגין פעולות לא קיימות. עונשים של עד 8 שנות מאסר.
הפעולה שבוצעה מוכיחה, שוב, את מחויבותה של Guardia di Finanza במאבק בהונאת מע"מ ובאופן כללי יותר בהעלמת מס המהווה מכשול רציני לפיתוח כלכלי מכיוון שהיא מעוותת את התחרות ואת הקצאת המשאבים. מערער את יחסי האמון בין האזרחים למדינה ומעניש את ההוגנות, הפחתת מרחבים להתערבות לטובת הקבוצות החברתיות החלשות ביותר. מכאן חשיבותה של הפעולה ה"כירורגית" שמבצעת ה-Guardia di Finanza נגד סך מעלימי מס ורמאים.
